De Autoriteit Financiële Markten (AFM) en het Bureau Financieel Toezicht (BFT) hebben onderzoek gedaan naar de wijze waarop accountantsorganisaties met een reguliere vergunning omgaan met sanctierisico’s in het kader van de sancties tegen Rusland. De AFM houdt toezicht op de financiële markten. Het BFT houdt toezicht op de naleving van wet- en regelgeving, zoals de Wwft, door financiële en juridische dienstverleners.
Uit het onderzoek is gebleken dat de meeste organisaties zich wel bewust zijn van de sanctierisico’s, maar dat de beheersing daarvan op verschillende punten kan worden verbeterd.
De toezichthouders hebben concrete verbeterpunten geformuleerd waaraan de sector dient te voldoen. Zo moet beleid expliciet gericht zijn op identificatie en monitoring van sanctierisico’s en dient vaker de inzet van sanctierechtdeskundigen te worden overwogen. Daarnaast dienen dienstverleners ook zelf vaker sanctielijsten te raadplegen en niet altijd uit te gaan van mededelingen vanuit management.
Ook moet er meer aandacht worden besteed aan mogelijke sanctie-omzeiling via derde landen en dient vaker te worden overwogen of er sprake is van een frauderisico dat is gericht op sanctieovertreding of omzeiling, met name bij controlecliënten die actief zijn in Rusland.
Deze publicatie is uitsluitend bedoeld ter algemene informatie en vormt geen juridisch advies.
Bronnen
- AFM en BFT: accountantssector moet beheersing sanctierisico’s verder versterken
- Sanctierisico’s: bewustzijn accountants is goed, beheersing kan beter
Meer informatie
Heeft u vragen over de inhoud van dit artikel? Neem dan contact op met onze specialisten op het gebied van sancties en exportcontrole:
